Οι εκταμιεύσεις μετρητών, που ονομάζονται επίσης πληρωμές σε μετρητά, στη λογιστική αναφέρονται σε πληρωμές που πραγματοποιούνται από μια εταιρεία κατά τη διάρκεια μιας καθορισμένης περιόδου, όπως το τρίμηνο ή το έτος. Περιλαμβάνει πληρωμές που γίνονται με μετρητά, αλλά και από ισοδύναμα μετρητών όπως επιταγές ή ηλεκτρονικές μεταφορές χρημάτων. Κάθε καταχώριση στη σελίδα εκταμίευσης μετρητών πρέπει να περιλαμβάνει την ημερομηνία, το ποσό, τον τρόπο πληρωμής και τον σκοπό της συναλλαγής.
Σημασία
Οι εκταμιεύσεις μετρητών μετρούν το χρηματικό ποσό που πραγματικά ρέει από μια εταιρεία, το οποίο μπορεί να είναι πολύ διαφορετικό από το πραγματικό κέρδος ή ζημία της εταιρείας. Για παράδειγμα, εάν η επιχείρησή σας χρησιμοποιεί τη μέθοδο της δεδουλευμένης λογιστικής, αναφέρετε τα έξοδα όταν τα επιβαρύνεστε, όχι όταν τα πληρώνετε. Ομοίως, το εισόδημα αναφέρεται όταν το κερδίζετε, όχι όταν πληρώνεστε πραγματικά. Όμως, εάν τα κέρδη σας δεν φτάνουν όσο πιο γρήγορα θέλετε, αλλά πληρώνετε έξοδα, θα μπορούσατε να αναφέρετε κέρδος, αλλά να εξαντληθούν τα μετρητά.