Ο συντελεστής φόρου υπερωριών βασίζεται στους ίδιους κανόνες με τον φορολογικό συντελεστή στην κανονική αμοιβή. Εάν οι υπάλληλοί σας κερδίζουν χρόνο και μισό για υπερωρίες, προσθέτετε αυτό στην κανονική αμοιβή τους και υπολογίζετε τους φόρους μισθοδοσίας στο συνολικό ποσό. Μπορείτε να βρείτε μια αριθμομηχανή φόρου υπερωριών στο διαδίκτυο, αλλά δεν είναι δύσκολο να υπολογίσετε μόνοι σας τους φόρους.
Υπόδειξη
Για να ορίσετε τον συντελεστή φόρου υπερωριών, υπολογίστε το μισό και μισό μισθό για τις ώρες υπερωριών. Προσθέστε αυτό το ποσό στη βασική αμοιβή. Αφαιρέστε τις εκπτώσεις προ φόρων και, στη συνέχεια, υπολογίστε τις διάφορες πληρωμές φόρου για όσα απομένουν. Εάν ο υπάλληλος δεν αλλάξει παρένθεση, ο συντελεστής φόρου εισοδήματος είναι ο ίδιος ως συνήθως.
Ποιος παίρνει υπερωρίες;
Οι εργαζόμενοι συνήθως κερδίζουν χρόνο και μισή για κάθε ώρα που εργάζονται πάνω από 40 σε μια εβδομάδα. Ας υποθέσουμε ότι το άτομο πληροφορικής σας κερδίζει 24 $ την ώρα, αλλά βάζει 45 ώρες αυτήν την εβδομάδα, κάνοντας επείγουσες επισκευές. Για τις επιπλέον πέντε ώρες, ο υπάλληλος κερδίζει 36 $ ανά ώρα, 1,5 φορές την κανονική τιμή.
Ορισμένοι υπάλληλοι που πληρούν ορισμένες προϋποθέσεις εξαιρούνται από τις υπερωρίες. Για παράδειγμα, ίσως εργάζονται με βάση τους μισθούς και όχι ανά ώρα και ο μισθός τους είναι τουλάχιστον 684 $ την εβδομάδα (στα τέλη του 2019).
Οι μισθωτοί υπάλληλοι μπορούν ακόμη να κερδίζουν υπερωρίες, εκτός εάν πληρούν άλλες προϋποθέσεις. Μερικά παραδείγματα:
- Οι εξαιρούμενοι διευθυντές διευθύνουν την επιχείρηση ή ένα αναγνωρισμένο τμήμα και διευθύνουν τη δουλειά τουλάχιστον δύο άλλων εργαζομένων πλήρους απασχόλησης. Έχουν είτε τη δύναμη να προσλαμβάνουν και να απολύουν, ή οι συστάσεις τους έχουν σημαντική επίδραση σε τέτοιες αποφάσεις.
- Ένας απαλλασσόμενος διαχειριστής κάνει μη χειρωνακτικά γραφεία που σχετίζονται με τη λειτουργία της επιχείρησης. Το έργο απαιτεί επαγγελματική κρίση και διακριτικότητα. και
- Ένας απαλλαγμένος επαγγελματίας εργάζεται σε επιστημονικό ή δημιουργικό πεδίο που απαιτεί είτε προηγμένες τεχνικές ή επιστημονικές γνώσεις είτε δημιουργική, πρωτότυπη σκέψη και ιδέες.
Ο χαρακτηρισμός των υπαλλήλων ως απαλλαγμένων, όταν δεν είναι, μπορεί να οδηγήσει σε καταγγελίες και κυβερνητικές κυρώσεις.
Ο συντελεστής φόρου υπερωριών
Ο υπολογισμός των υπερωριών για υπαλλήλους χωρίς εξαίρεση απαιτεί λίγη δουλειά, ειδικά αν έχουν μισθό 17,31 $ ανά ώρα, όπου το χρόνο και το μισό δεν είναι εύκολο να πολλαπλασιαστεί στο μυαλό σας. Ωστόσο, ο συντελεστής φόρου υπερωριών λειτουργεί με την ίδια αρχή με τον υπολογισμό της κανονικής αμοιβής, με περισσότερα χρήματα.
Για παράδειγμα, εάν οι υπάλληλοι πωλήσεων κερδίζουν 15 $ την ώρα, μια εβδομάδα 40 ωρών τους κερδίζει 600 $ προ φόρων. Εάν κάποιος από αυτούς θέσει σε 10 ώρες υπερωριών, αυτό είναι 22,50 $ την ώρα ή 225 $ μετά από 10 ώρες. Η συνολική αμοιβή αυτού του εργαζομένου για την εβδομάδα είναι 825 $.
Μόλις έχετε το σύνολο, υπολογίζετε το φόρο επί του συνόλου. Ο φορολογικός συντελεστής δεν αλλάζει μόνο επειδή μερικές από τις ώρες φέρουν την ένδειξη υπερωρίες.
Υπολογισμός αποδοχών υπερωριών
Το πρώτο βήμα στον υπολογισμό του φόρου είναι να αφαιρέσετε τυχόν εκπτώσεις προ φόρων από την πληρωμή. Εάν ο υπάλληλος που κέρδισε 825 $ αυτήν την εβδομάδα πληρώνει προ φόρων 16,50 $ ανά εβδομαδιαία περίοδο πληρωμής, αφαιρείτε αυτό πριν τον υπολογισμό του φόρου. 825 $ μείον 16,50 $ αφήνει 808,50 $ ως φορολογητέα αμοιβή.
Χρησιμοποιώντας έναν υπολογισμό φόρου υπερωριών, ένα υπολογιστικό φύλλο ή ένα λογιστικό λογισμικό, στη συνέχεια υπολογίζετε τους διάφορους φόρους προς έκπτωση, συμπεριλαμβανομένης της παρακράτησης φόρου εισοδήματος, του φόρου ανεργίας και της κοινωνικής ασφάλισης. Σας καθοδηγείται εν μέρει από τη φόρμα W4 του υπαλλήλου, η οποία απαριθμεί τα εξαρτώμενα άτομα και υποδεικνύει εάν θέλουν επιπλέον παρακράτηση για την κάλυψη του φόρου επί των άλλων εσόδων.
Φορολογικοί περιορισμοί υπερωριών
Ένα πράγμα που μπορεί να περιπλέξει τον φορολογικό συντελεστή υπερωριών είναι εάν οι υπερωρίες ωθούν τον υπάλληλό σας σε υψηλότερο φορολογικό όριο. Για παράδειγμα, ας υποθέσουμε ότι η εβδομαδιαία αμοιβή ενός υπαλλήλου για το έτος τους βάζει στην κορυφή του ορίου φόρου 12%. Έβαλαν σε 15 ώρες υπερωριών, οι οποίες εμπίπτουν στο επόμενο φορολογικό όριο, 22%.
Υπάρχει ένας διαδεδομένος μύθος ότι αν κάποιος πηδήξει σε άλλο φορολογικό όριο, αυτό το ποσοστό ισχύει για ολόκληρη την αμοιβή του, αλλά αυτό δεν ισχύει. Σε αυτό το παράδειγμα, ο φόρος υπερωριών είναι 22%, αλλά μόνο για τα χρήματα που κερδίστηκαν για αυτές τις 15 ώρες. Όλα τα υπόλοιπα παραμένουν στο 12%.
Εάν ο εργαζόμενος συνεχίσει να κερδίζει περισσότερες υπερωρίες, το ποσό αυτό φορολογείται επίσης στο 22%. Ακόμα κι αν η κυβέρνηση παίρνει ένα μεγαλύτερο δάγκωμα από τις υπερωρίες, η υπόλοιπη αμοιβή για το σπίτι είναι ακόμη περισσότερο από τον κανονικό ωριαίο μισθό.