Ποιος είναι ο πρωταρχικός σκοπός ενός προϋπολογισμού μετρητών;

Ο προϋπολογισμός μετρητών περιγράφει την ταμειακή εισροή και εκροή μιας εταιρείας κατά τη διάρκεια μιας καθορισμένης περιόδου προϋπολογισμού, όπως ένας μήνας, ένα τρίμηνο ή ένα έτος. Πρωταρχικός σκοπός του είναι να παρέχει την κατάσταση της ταμειακής θέσης της εταιρείας ανά πάσα στιγμή. Αυτό βοηθά την εταιρεία να λάβει κρίσιμες αποφάσεις, όπως τη δημιουργία αποθεματικών μετρητών για τη διευθέτηση των προβλεπόμενων ελλείψεων και τη συνετή χρήση υπερβολικών κεφαλαίων. Επιπλέον, ο προϋπολογισμός μετρητών βοηθά στην ιεράρχηση των πληρωμών κατά την περίοδο του προϋπολογισμού. Βοηθά επίσης στην ανάλυση των διακυμάνσεων του προϋπολογισμού έναντι των πραγματικών εισροών και εκροών μετρητών.

Τι είναι ένας βραχυπρόθεσμος προϋπολογισμός μετρητών;

Οι βραχυπρόθεσμοι ταμειακοί προϋπολογισμοί στοχεύουν στην επίλυση των μετρητών σε εβδομαδιαία ή μηνιαία βάση. Αυτοί οι προϋπολογισμοί συμβάλλουν στην πρόβλεψη των πληρωμών που χρειάζονται άμεση κατανομή κεφαλαίων και προσδιορίζουν πηγές που μπορούν να συμβάλουν στην αντιστάθμιση αυτής της απαίτησης. Οι βραχυπρόθεσμοι προϋπολογισμοί συμβάλλουν επίσης στον προσδιορισμό βραχυπρόθεσμων επενδύσεων που μπορούν να κερδίσουν τόκους ενώ το ταμείο δεν χρησιμοποιείται. Για παράδειγμα, εάν το υπερβολικό εισόδημα είναι διαθέσιμο για μερικές εβδομάδες, μπορεί να επενδυθεί σε βραχυπρόθεσμες καταθέσεις ή σε μετοχές και μετοχές, οι οποίες μπορούν να κερδίσουν ενδιάμεσο εισόδημα για μελλοντικές απαιτήσεις.

Κατανόηση του ενδιάμεσου προϋπολογισμού μετρητών

Οι ενδιάμεσοι προϋπολογισμοί προορίζονται συνήθως για περιόδους 12 μηνών. Συνήθως δημιουργούνται στο τέλος του έτους για την επόμενη περίοδο με βάση τις συναλλαγές του τρέχοντος έτους. Κατά την προετοιμασία του προϋπολογισμού, η διοίκηση λαμβάνει υπόψη πτυχές όπως εποχιακές διακυμάνσεις στις επιχειρήσεις και κυκλικές αλλαγές που αλλάζουν τη δυναμική του προϋπολογισμού, εκτός από την εξέταση των συνήθων εσόδων και εξόδων. Με βάση αυτές τις εκτιμήσεις, λαμβάνουν αποφάσεις σχετικά με ετήσιες απαιτήσεις δανεισμού και συσσωρευμένους λογαριασμούς εισπρακτέων λογαριασμών.

Οι ενδιάμεσοι προϋπολογισμοί προβλέπουν επίσης ετήσιες προσαυξήσεις στους υπαλλήλους, τις πληρωμές κεφαλαίου και τις ασφαλιστικές πληρωμές. Στο μέτωπο εισροών, λαμβάνει υπόψη τη συσσώρευση τόκων, τα έσοδα από πωλήσεις που μεταφέρθηκαν από το προηγούμενο έτος και τις ανανεώσεις καταθέσεων.

Τι είναι ο μακροπρόθεσμος προϋπολογισμός;

Οι μακροπρόθεσμοι προϋπολογισμοί ταμειακών ροών κατανέμονται κυρίως για αρκετά χρόνια. Αυτοί οι προϋπολογισμοί βοηθούν στη λήψη στρατηγικών αποφάσεων, όπως κεφαλαιουχικές επενδύσεις σε μηχανήματα και υποδομές, σχέδια επιχειρηματικής πολυμορφίας και κοστολόγηση προβολών ανθρώπινου δυναμικού. Με βάση τις προβλέψεις μεγάλης εμβέλειας, η εταιρεία δημιουργεί βιώσιμα αποθεματικά μετρητών που βοηθούν στην εκτέλεση των σχεδίων. Η Διοίκηση δημιουργεί προϋπολογισμούς μεγάλου εύρους από τους οποίους προέρχονται διάφοροι ενδιάμεσοι και βραχυπρόθεσμοι προϋπολογισμοί για τις αντίστοιχες χρονικές περιόδους. Στη συνέχεια, αυτά διαχειρίζονται αποτελεσματικά με τη βοήθεια ειδικών.

Προκλήσεις ροής προϋπολογισμού μετρητών

Πρέπει να προγραμματίσετε προσεκτικά τους προϋπολογισμούς μετρητών σας, ειδικά εάν η εταιρεία σας είναι νέα και τα προηγούμενα αρχεία που μπορείτε να χρησιμοποιήσετε για αναφορά δεν είναι διαθέσιμα. Ορισμένα έξοδα, όπως μισθοί υπαλλήλων, πληρωμές πωλητών και μικρά μετρητά είναι ρουτίνα και προέρχονται εύκολα από τον προϋπολογισμό. Για τις αναπτυσσόμενες εταιρείες, ωστόσο, δεν μπορείτε να σχεδιάσετε μερικές μεταβλητές εύκολα. Αυτές οι μεταβλητές μπορούν να περιλαμβάνουν ξαφνικές επενδύσεις κεφαλαίου σε υποδομές, εξοπλισμό ανάπτυξης επιχειρήσεων και απρόβλεπτες επισκευές και συντήρηση.

Οι πωλήσεις μπορούν επίσης να είναι η πηγή του προβλήματος. Οι μειωμένες πωλήσεις μειώνουν τις εισροές μετρητών, ενώ οι υπερβολικές πωλήσεις οδηγούν σε άνευ προηγουμένου αύξηση των δαπανών, όπως αγορά πρώτων υλών, υπερωρίες, συσκευασίες και μεταφορές. Αυτά τα μη προγραμματισμένα έξοδα μπορούν να οδηγήσουν σε έλλειψη μετρητών που εμποδίζουν την ανάπτυξη της εταιρείας, καθιστώντας τους προϋπολογισμούς μετρητών ακόμη πιο κρίσιμους.